Le déficit foncier est un levier puissant pour réduire vos impôts tout en valorisant votre patrimoine immobilier. Il s’adresse surtout aux investisseurs qui souhaitent rénover ou entretenir leurs biens locatifs, tout en optimisant leur fiscalité.
Le déficit foncier est un dispositif fiscal en France qui permet aux propriétaires de biens immobiliers mis en location de déduire de leurs revenus imposables les charges dépassant les loyers perçus. Il s'agit donc d'un outil d'optimisation fiscale intéressant pour les investisseurs dans l'immobilier locatif.
Qu'est ce que le déficit foncier ?
Le déficit foncier apparaît lorsque le total des charges déductibles liées à un bien immobilier loué dépasse les revenus fonciers générés par ce bien. Ces charges déductibles incluent :
Les frais d’entretien et de réparation ;
Les dépenses de rénovation ou d’amélioration (sauf travaux de construction ou d’agrandissement) ;
Les intérêts d’emprunt liés à un crédit immobilier ;
Les charges de copropriété ;
Les taxes foncières ;
Les primes d'assurance.
Lorsque ces charges sont supérieures aux loyers perçus, un déficit foncier est généré.
Quels sont les avantages du déficit foncier ?
Le déficit foncier offre plusieurs avantages fiscaux importants :
Réduction de l'impôt sur le revenu
Le déficit foncier (hors intérêts d’emprunt) peut être déduit directement du revenu global imposable (salaires, retraites, etc.) dans la limite de 10 700 € par an.
Si le montant dépasse cette limite, l’excédent peut être reporté sur les revenus fonciers des dix années suivantes.
Optimisation fiscale pérenne
Les déficits reportés permettent de lisser les économies d’impôt sur plusieurs années, offrant un effet fiscal à long terme.
Encouragement à l'entretien des biens immobiliers
Ce mécanisme incite les propriétaires à entretenir et rénover leur patrimoine immobilier, ce qui contribue à la valorisation du bien.
Réduction de la base imposable des revenus fonciers
Si vous avez des revenus fonciers élevés, le déficit foncier permet de réduire voire d’annuler votre base imposable pour ces revenus.
Le doublement du déficit foncier avec la rénovation énergétique
Dans le cadre de la loi de finances rectificatives de 2022, tout bailleur qui réalisera des travaux de rénovation énergétique entre le 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2025 bénéficiera du doublement du déficit foncier imputable sur son revenu global.
Grâce à cette mesure de doublement du déficit foncier en cas de travaux de rénovation, le déficit foncier peut être imputé à hauteur de vingt et un mille quatre cents euros sur le revenu global du bailleur.
Le déficit foncier, un fer de lance pour Smarteen Conseil
Ce levier financier s'inscrit en totale cohérence avec notre philosophie d'entreprise visant à concevoir et distribuer des produits d'investissement 100% Green.
Nous mettons en place des mesures visant à réduire la consommation d'énergie et à optimiser l'efficacité énergétique des bâtiments patrimoniaux que nous réhabilitons. Nous nous engageons à transformer toute passoire thermique en un bâtiment ayant une performance énergétique de DPE D minimum. En tachant de minimiser notre empreinte énergétique tout en préservant l'intégrité et la valeur historique des sites que nous rénovons, nous contribuons à la fois à la préservation du patrimoine culturel et à la transition vers une société plus durable sur le plan énergétique.
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